現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表中的三個(gè)基礎(chǔ)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）之一，它是反映公司在一段時(shí)代內(nèi)現(xiàn)金流入與流出信息的報(bào)表�，F(xiàn)金流量表可能決議公司短期的生存能力，有助于懂得公司的變現(xiàn)能力和支付才能，進(jìn)而有效的掌握公司的生存能力、發(fā)展能力和適應(yīng)市場變更的才能。
　　公司的現(xiàn)金流量詳細(xì)能夠分為五個(gè)方面：
　　1. 經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量，反映公司為發(fā)展正常業(yè)務(wù)而引起的現(xiàn)金流入量、流出量和凈流量，如商品銷售、供給勞務(wù)和出口退稅等增加現(xiàn)金流入量，購置產(chǎn)品、勞務(wù)支出和支付稅款等增加現(xiàn)金流出量，等等；
　　2. 活動(dòng)的現(xiàn)金流量，反應(yīng)公司取得和處理投資、固定資產(chǎn)跟無形資產(chǎn)等活動(dòng)所引起的現(xiàn)金收支活動(dòng)及成果，如變賣廠房獲得現(xiàn)金收入，購入和等對外投資引起現(xiàn)金流出等；
　　3. 籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量，是指公司在籌集資金進(jìn)程中所引起的現(xiàn)金收支活動(dòng)及成果，如接收股本、調(diào)配股利、發(fā)行債券、獲得借款跟償還借款等；
　　4. 無比名目產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，是指非正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所引起的現(xiàn)金流量，如接收捐獻(xiàn)或饋贈(zèng)別人，罰款現(xiàn)金收支等；
　　5.不波及現(xiàn)金收支的投資與籌資活動(dòng)，是對股民而言十分主要的一項(xiàng)信息。固然這些活動(dòng)并不會(huì)引起本期的現(xiàn)金收支，但對將來的現(xiàn)金流量會(huì)發(fā)生重大的影響，所以這些活動(dòng)重要反應(yīng)在彌補(bǔ)材料一欄里，如以對外投資償還債權(quán)，以固定資產(chǎn)對外投資等。
　　現(xiàn)金流量表重要可以從三個(gè)方面進(jìn)行分析：
　　1. 現(xiàn)金凈流量與短期償債能力的變化。如果本期現(xiàn)金凈流量增加，表明公司短期償債能力增大，財(cái)務(wù)狀態(tài)得到改良反之，則表明公司財(cái)務(wù)狀態(tài)比擬艱苦。當(dāng)然，并不是現(xiàn)金凈流量越大越好，如果公司的現(xiàn)金凈流量過大，則表明公司未能有效天時(shí)用這部門資金，實(shí)在是一種資源揮霍的情形。
　　2. 現(xiàn)金流入量的構(gòu)造與公司的長期穩(wěn)定。經(jīng)營活動(dòng)是公司的主營業(yè)務(wù)，這種活動(dòng)供給的現(xiàn)金流量，能夠一直用于投資，再生出新的現(xiàn)金來，來自主營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流量越多，表明公司發(fā)展的穩(wěn)固性也就越強(qiáng)。公司的投資活動(dòng)是為閑置資金尋找投資場合，籌資活動(dòng)則是為經(jīng)營活動(dòng)籌集資金，這兩種活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，都是幫助性 的，服務(wù)于主營業(yè)務(wù)的。這一局部的現(xiàn)金流量過大，表明公司財(cái)務(wù)缺少穩(wěn)固性。
　　3. 投資運(yùn)動(dòng)與籌資活動(dòng)發(fā)生的現(xiàn)金流量與公司的將來發(fā)展。股民在剖析投資運(yùn)動(dòng)時(shí)，必定要側(cè)重剖析是對內(nèi)投資仍是對外投資。對內(nèi)投資的現(xiàn)金流出量增長，表明固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的增加，解釋公司正在擴(kuò)大，這樣的公司成長性較好如果對內(nèi)投資的現(xiàn)金流入量增長，表明公司往往表明處理了固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等；假如對外投資的現(xiàn)金流入量增添，象征著公司現(xiàn)有的資金不能滿意經(jīng)營須要，從外部引入了資金假如對外投資的現(xiàn)金流出量增添，闡明公司正在通過非主營業(yè)務(wù)活動(dòng)來獲取利。代理記賬流程是指將本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)稅等一系列的會(huì)計(jì)工作全部委托給專業(yè)記賬公司完成。潤。
　　現(xiàn)金流像企業(yè)的血液，血液的畸形流暢才干保障身材的。在市場經(jīng)濟(jì)前提下，現(xiàn)金流越來越受到人們的器重。企業(yè)的收入如果不能變成貨泉資金，就不能構(gòu)成實(shí)際的支付手腕，從而影響企業(yè)的畸形出產(chǎn)經(jīng)營，甚至危及企業(yè)的生存。